中小企业应对国际贸易融资新形势的财务管理举措探讨

吕萍

【摘 要】国际贸易融资是在国际结算的环境之下所产生的一种融资的业务，是立足于真实的贸易背景之下，由于我国很多的中小企业在快速发展的过程中，急需要融资的支持，但受到国际金融危机的影响，在一定程度上影响着中小企业的国际贸易融资。本文先对国际贸易融资的特点进行了详细的介绍，并根据其目前中小企业所面临的问题，提出了其相应的解决策略。

【关键词】中小企业；国际贸易融资；新形势；财务管理

一、前言

中小企业作为我国进出口贸易中的重要组成部分，在我国的经济发展过程中占据着非常重要的作用。但在受到金融危机的影响之下，由于一些中小企业自身条件的限制，而影响到了国际贸易的融资情况，从而直接影响到我国很多中小企业进出口贸易的发展情况，因此，有效的解决我国中小企业在国际贸易融资过程中的问题，对于我国进出口贸易的稳定发展有着积极促进的作用。

二、国际贸易融资的特点

（一）周转快、自偿性强

国际贸易融资需要对所承接的业务贸易背景、还款的来源等情况具有详细的了解，在外贸融资中一般都是通过业务的实际支付结算，并在完成结算之后作为偿还融资的首要来源，因此，国际贸易融资具有很强的自偿性，另外，由于进出口贸易的周期比较短，因此，国际贸易融资具有周转快、周期短等特点。

（二）融资成本低、信用风险低

在进行国际贸易融资过程中，每一笔的业务都需要建立在真实的商贸背景之下，因而对于授信的还款来源非常的明确，与此同时，对于以货物来进行抵押的方式还可以适当的放宽国际贸易融资授信的条件，由此可见，还款的来源与融资的用途有着非常紧密的联系，在一定程度上降低了国际贸易融资的成本，以及融资过程中所产生的风险也比较低。

（三）融资方式灵活

根据进口与出口方向的不同，对其国际贸易融资的方式设置了多元化的方向，例如在进口方向的融资具有信托贷款、信用证等，而出口的方向则有出口押汇、出口议付等，不仅为中小企业的贸易业务提供了便利，而且也为银行提供了手续费、汇差等多方面的综合收益，与此同时，对于我国国际贸易的结算业务也起到了推进的作用。

三、中小企业在国际贸易融资新形势下遇到的问题及解决对策

（一）中小企业在国际贸易融資新形势下存在的问题

1.在国际贸易融资新形势中处于劣势

由于我国很多的中小企业受到其自身条件的限制，例如企业的注册资本比较低、企业运营实力比较弱等情况，我国中小企业当中实际存在的这些情况，并不能够满足于国际进出口贸易所具备的条件标准，甚至连最低的标准条件都无法达到，因而也无法进行进出口权的申请。同时我国中小企业的实际发展情况因实力有限而无法获得银行的优惠贷款，同时还由于中小企业在经营过程中很容易受到外部环境的影响，而使得在贷款的过程中，银行无法对中小企业在进出口贸易过程中所遇到的风险进行预测与控制，因此，很多的银行都不愿意给中小企业提供一些优惠贷款，这些因素都影响着中小企业的国际贸易融资，严重阻碍着中小企业的发展。

2.相关的法律法规不够完善

对于我国的中小企业而言，不仅所拥有的固定资产比较少，不能够满足银行的抵押贷款，而且也往往没有建立起社会诚信系统，因而银行难以根据其相关的信用评价选择其中的守信企业。从而导致中小企业在进行贷款时，即使能够申请到贷款，也会受到贷款规模的限制，加之我国社会的信用体系与相关的法律法规建立的还不够完善，在一定程度上影响着中小企业的国际贸易融资。

3.缺乏对国际贸易融资的了解

网络信息技术的快速发展，使得现代化的运营也日渐呈现出一定的信息化，对于信息的变化与获取非常的方便与快速，同时，对商业信息的敏感度与洞察力成为了中小企业在进出口贸易过程中重要的一部分，而我国的中小企业不仅存在着规模比较小，而且运营资金实力方面也比较薄弱，从而对于国际贸易的商业动向信息获取时表现的具有一定的滞后性。另外，对于一些中小企业的融资业务人员对其业务还不够熟练，对现代商业的动向与信息没有一定的敏锐力与洞察力，而目前银行的国际贸易融资业务更换非常的迅速，由于其缺乏实际的经验而很难与国际金融系统实现及时、有效的信息交流与沟通，而对于国际贸易融资业务的不熟悉，在一定程度上为中小企业的融资带来了困难，从而严重制约到我国中小企业进出口贸易的发展。

4.对国际贸易融资风险的控制能力比较弱

受到国际金融危机的影响大环境下，金融机构对于我国中小企业的贸易融资的评价标准也提高了很多，而中小企业整个经济实力比较薄弱，而且进出口贸易的规模比较小，形式单一化等这些特点，在一定程度上都影响着中小企业国际贸易的融资情况，除此之外，中小企业内的财务管理还缺乏有效的管理机制，相关的财务信息也不够规范，从而造成了中小企业整体的信用程度不是很高。加之中小企业对息信用监管体系的注重，很容易在国际贸易融资过程中出现各种风险。例如常见的有进出口企业资信风险、银行资信风险等。这些风险的存在都将对我国中小企业的发展造成一定的影响。

（二）中小企业在应对国际贸易融资新形势下财务管理举措

1.中小企业对国际贸易融资方式的合理选择

在进行中小企业的国际贸易融资过程中，要根据其自身规模与经济实力的实际情况，选择与之相符的国际贸易方式，国际贸易融资作为一种新型的企业融资方式，由于对企业的经济实力要求比较低，同时还能够产生一定的经济效益，因而越来越受到了我国中小企业的青睐。同时，也根据中小企业自身发展过程中不同的需求，推出了灵活多变的国际贸易融资方式，从而对于提高中小企业的竞争实力起到了至关重要的作用。

2.不断完善企业的国际贸易融资风险的控制体系

通过加强中小企业在国际贸易融资过程中对其风险的重视，并有效的规避融资过程中风险的发生，正确的认识与掌握国际贸易融资过程中的风险，对其实施科学、合理的防控措施，有助于把中小企业的风险降到最低，由此可见，不断的完善我国中小企业对国际贸易融资风险的控制系统，有助于实现对经营风险的有效控制，从而提高我国中小企业的经济效益，实现良好的经济发展。

3.建立良好的企业信用体系

如果中小企业建立起良好的自身的信用体系，在进行国际贸易融资过程中，能够很发的提高企业的信任度，从而实现中小企业的国际贸易融资业务，在一定程度上促进了企业的发展，与此同时，还要不断加强中小企业的内部财务管理制度，并不断的增强中小企业自身的承债能力。从而使得国际贸易融资更加规范化与科学化，与此同时，还能够提高我国中小企业自身的经济实力，促进企业实现健康快速的发展。

4.提高相关工作人员的专业水平

国际贸易融资作为一项专业性非常强的经济活动，在具体的运营过程中不仅需要相关的工作人员具有非常灵活的融资理念，同时还需要具备各个方面的专业知识，例如具备一定的专业知识与业务素养，这就需要中小企业在具体的经营过程中需要加强对融资业务人员的培训，从而有助于对国际贸易融资市场信息具有敏锐的洞察力，并对企业中所可能产生的融资风险实现合理的规避。

四、结论

由于中小企业自身条件的限制，例如经营规模比较小、经济实力有限等因素，从而在国际贸易融资新形势下遇到了多样化的问题，因此，在面对国际贸易融资新形势的情况下，要选择其适合的融资方式，并不断完善其相关的管理体系，提高企业的信用体系，从而提高中小企业的整体实力，有助于实现国际贸易融资，从而促进我国中小企业的持续发展。

【参考文献】

[1]吴斌. 后危机时代中小企业国际贸易融资的障碍与策略研究[D].武汉工程大学，2015.

[2]陈刚. 我国中小企业融资策略研究[D].华东师范大学，2012.

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