住房公积金制度的积极作用及发展方向探析

吴红涛

[摘 要]住房公积金制度最早于1991年在上海初步试点，随着该制度的运行，在1994年推向全国，距离现在已有二十多年，并且逐渐成为我国住房金融体系的重要组成部分。自从该制度实施以来，在完善住房体系、改善部分居民的居住条件等方面均发挥着重要的作用。但是，就目前情况来看，受多方面因素的影响，限制了该制度作用的良好发挥。本文从住房公积金制度角度出发，先分析其积极作用，然后对其发展方向提出建议，旨在促进我国住房公积金制度的良好发展。

[关键词]住房公积金制度；积极作用；发展方向

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.43.156

住房公积金是一种专项使用的住房储金，由职工个人和其所在单位共同缴存。经过二十多年的发展，住房公积金制度的范围越来越广，且归集额也在不断增加。据相关统计结果显示，截至2011年12月，我国住房公积金累积缴存达3.9万亿元，且发放贷款数额达1万多亿[1]。在该制度的实施、发展中，目前成为住房金融体系的一个重要组成部分。下文主要分析其积极作用以及未来发展方向。

1 住房公积金制度的积极作用分析

1.1 有助于深化住房改革

随着人口的增长，住房问题日益紧张。对于收入水平不高的职工来讲，解决买房或建房的难度较大，已成为一个不可忽视的问题。若职工仅依靠自己的力量，往往面临巨大的经济压力。实施住房公积金制度后，职工在依靠自己力量的同时，充分借助单位资助，形成住房公积金的积累。当职工需要购买、翻建具有所有权的住房或是偿还贷款本息时，都可以发挥住房公积金的作用，申请提取账户内的余额。这样一来，就有助于扩大住房消费，转变住房分配体制，在分房时，从实物转向货币，进一步深化住房改革。

1.2 强化职工的住房消费观念

当职工在单位就职时，购买住房公积金后，要求职工每月从工资中挪出一部分存入公积金账户中，将其定向用于购房。一部分人认为会额外增加职工的生活负担，但实际上并非如此，它只是让职工拿出一部分收入，不会超出职工的经济承受能力。目前，在住房福利政策存在的环境下，虽然职工的工资里没有将公积金纳入其中，但住房由国家和单位分配，单位同样为职工缴纳公积金，所以职工实际上享受了较大一笔住房资金。自从我国实施改革开放政策以来，明确住房是商品的问题，故在市场经济条件下，住房同样需要遵循商品经济规律[2]。但是，目前有很多职工缺乏对住房消费的规划，很多家庭存款并非用于住房消费。推行住房公积金制度后，可以在很大程度上强化职工的住房消费观念。

1.3 职工可享受政府的相关优惠政策

职工参加住房公积金后，不仅在住房方面拥有良好的保障，而且还可享受政府的其他优惠政策。①公积金缴存时的资助。职工购买住房公积金后，每月从工资中拿出一部分存入公积金账户的同时，单位同样需要缴纳一部分数额的资金进行资助。②贷款利率优惠。职工在就职时购买住房公积金后，当其需要购买、自建住房时，个人资金不够需要贷款时，公积金贷款可享受低息优惠，低于一般市场利率，一定程度上减轻了职工的还贷负担。③税收优惠。根据我国相关规定，指出职工、单位缴纳住房公积金后，可免征个人所得税，且存入公积金账户所得的利息同样可享受上述优惠。④享受保值增值。

2 住房公积金制度的发展方向分析

通过上述分析可知，住房公积金制度具有多方面的积极作用。但是，受多方面因素的影响，其作用尚未得到充分的发挥。因此，在后期发展中，可朝着以下几个方向努力。

2.1 降低住房公积金贷款限制

目前，由于各地实际情况存在差异，住房公积金贷款限制方面也各不相同。但從总体上来讲，限制较严，比如贷款数额、贷款申请人等[3]。从某种程度上来讲，贷款数额与目前的住房价格相比，仍然存在较大的差异，甚至可以说是杯水车薪。因此，为了有效发挥住房公积金的作用，需要适当降低住房公积金贷款的限制，在贷款申请人的审核方面可以严格限制，但可以适当放宽贷款数额的限制。这样一来，就可以对无房户、少房户等产生积极影响。当然，放开后会存在一定的漏洞，此时需要采取相应的措施予以应对，比如加强金融检查、审计等。

2.2 加大住房公积金的缴交率

在科学技术水平的推动下，社会生产力明显提升，社会、经济取得重大发展与进步，企业效益提升后，职工收入随之增长。针对这种情况，需要逐渐加大住房公积金的缴交率。就目前情况来看，自从各地停止福利分房后，政府也实施一系列的房改新举措，在住房补贴方面，从之前的暗补转为明补，单位以货币的方式来增加职工的住房消费资金含量。在后期的发展中，可将住房公积金与住房补贴结合起来，即将住房补贴折算成工资，然后以一定的比率共同存入职工的个人公积金账户中。这样一来，既能提高工作效率，同时还能免去发放住房补贴的烦琐。

2.3 扩大公积金的覆盖面

住房公积金制度最早实行于国有企业中，要求职工在就职时购买住房公积金。近年来，在社会快速发展的大环境下，个体经济、私营经济等企业职工也逐渐开始购买住房公积金[4]。但是，目前仍有一部分职工处于住房公积金的覆盖面以外。比如城市的下岗职工，这部分人群同样存在解决住房的问题。因此，政府需要创造条件，为他们排忧解难。比如在发放基本生活保障费时，让这部分职工同样可以从住房公积金中受益。此外，对于非公有制经济组织，需要加以重视，建立住房公积金制度，进而有计划、有目的地扩大住房公积金的覆盖面，促使社会职工可以享受到住房公积金的优惠政策。

2.4 加强对住房公积金的管理

随着住房公积金制度的实施，我国每年的住房公积金归集量较大（达到数百亿元），后期会越来越多[5]。因此，在以后的住房公积金发展中，需要加强管理，使其正常、有序地运行下去。①定期审查。由专门的人员来定期审查住房公积金管理机构的使用、经营、管理等，确保该制度得以良好地贯彻、落实。这样一来，既可以改善住房公积金管理机构的效率，提高其独立性、权威性，同时还能预防违规操作事件的发生。②建立风险管理体系，确保住房公积金的资金安全。可以从两个方面着手：其一，在住房公积金的流转、业务运作等环节中，工作人员树立良好的风险防范意识，建立健全的监督和制衡机制，提高内控水平；其二，结合目前的情况，建立住房公积金跨区域流动机制，树立整体效益理念，提高住房公积金的整体使用效益，促进住房金融业的可持续、健康发展。

3 结 论

综上所述，住房公积金制度具有多方面的积极作用，主要表现在以下三个方面：一是有助于深化住房改革；二是强化职工的住房消费观念；三是职工可享受政府的相关优惠政策。但是，就目前实施情况来看，住房公积金的作用尚未得到充分发挥。因此，在后期发展中，需要降低住房公积金贷款限制，加大住房公积金的缴交率，扩大公积金的覆盖面，加强对住房公积金的管理，推动我国住房公积金的健康、稳定、可持续发展。

参考文献：

[1]路君平，李炎萍，糜云.我国住房公积金制度的发展现状与对策研究[J].中国社会科学院研究生院学报，2013（1）：50-59.

[2]林憧，刘宗新，徐国新，等.住房公积金制度及其有效性的深层思考[J].财经界，2010（9）：100-106.

[3]林锦心.住房公积金制度助推我国房地产业发展的作用及对策初探[J].中国房地产金融，2013（5）：30-33.

[4]车富龙.论我国住房公积金制度运行机制与完善对策[D].大连：辽宁师范大学，2014.

[5]唐玲.浅议城镇化发展中住房公积金制度的作用及其发展[J].经营管理者，2012（4）：284.