提升商业银行绩效管理效能的研究与建议

江卓华

一、商业银行实施绩效管理基本概述

（一）商业银行实施绩效管理的背景。2012 年6 月13日，银监会发布了《银行业金融机构绩效考评监管指引》，要求商业银行加强绩效管理在银行类机构运营中的应用和普及，绩效管理正式被纳入商业银行经营管理制度中。据调查发现，各商业银行普遍采用的都是以平衡计分卡为核心的考核办法。

（二）商业银行实施绩效管理的目的。商业银行实施绩效管理的最终目的在于实现银行的战略目标，提升银行的盈利能力和核心竞争力。而绩效管理作为一种科学的管理手段，一方面可以为银行的价值利益分配提供依据，推动企业创造价值；另一方面，绩效评价的结果也可以成为银行经营管理过程中对人力资源调配、职员晋升等方面的主要评判依据，提高银行的管理水平。

二、商业银行绩效管理现状

目前我国大部分商业银行已经引入了平衡计分卡的理念和方法，以财务、客户、流程和成长这四个维度对银行的经营管理进行全面分析和考察。通常情况下，绩效考核一般都是由商业银行总行的资产负债部和财务计划部主导，其他业务部门和风险管理部门共同参与。商业银行的考核内容包括整体业绩、风险管理、内部控制等，并将考评结果应用于银行的资源、薪酬、岗位配置中。

三、商业银行绩效管理活动中存在的问题

（一）绩效管理导向性不强。对银行管理层来说，由于基层行、网点间的业务资源积累存在一定的差异，管理层在进行业务资源管理时缺乏集约经营意识；对执行层来说，传统的粗放式管理方式制约着基层人员的思想意识，他们仍旧延用规模竞争方式参与市场竞争，员工资本节约意识不强，没有关注银行创造价值和管理价值的经营目标，使绩效管理形同虚设，背离了银行基于管理的相关要求。

（二）绩效考核管理力度松弛。绩效考核一般与人力资源管理中的激励机制相结合，才能发挥其约束管理作用。但很多商业银行只考虑到正面导向的考核评价，对一些表现优秀且为银行创造价值的员工进行物质或晋升方面的奖励，而忽略了对一些违规行为或没有达成管理目标的情况建立相应的问责处罚制度，使绩效考核整体的约束力不足。工作懈怠或工作失误不能及时得到相关部门的追究，长此以往影响内部氛围以及员工的工作效率。

（三）绩效管理流程有待优化。商业银行存在着考核办法与经营计划下达时间不匹配的问题，也就是说银行年度的经营计划传达时间往往滞后于考核时间，导致绩效管理相关部门难以保证绩效考核办法的合理性。另一方面，绩效考评制度的调整应依据银行内部经营环境和外部市场环境进行调整和改进，但一部分商业银行对考核调整的政策发布时间不够及时，被考核对象没有时间调整自身的业务实施计划和方案，导致年终进行考核评审时，相关部门的考评结果与考评标准存在较大的差异。

（四）考核基础数据不够精准。要想实现绩效考核公平公正的原则，必须保证考核数据的精准性。一些商业银行内的基础设施条件难以为绩效考核提供支撑，绩效考核系统也没有建立和完善，甚至一些业务还依靠手工台账的方式进行，还存在着系统内数据与实账记录数据不符合的问题等，这些因素都是影响绩效考核在银行内推行并实施的重要原因。

（五）没有充分应用考核结果。一些商业银行仅关注绩效考核的过程，却没有对绩效考核结果进行合理运用，使绩效考核对银行经营管理没有起到一定的指导作用，对内部制度的建设以及人力资源的管理还缺乏约束力。另外，绩效考核对银行经营风险的管理存在滞后性，在风险管理指标设置方面存在指导性不强的作用，限制了考核结果在银行运营中发挥的作用。

四、提升商业银行绩效管理效能

（一）充分发挥绩效管理的导向作用。绩效管理是依据银行的战略目标生成的，因此银行要建立科学的绩效管理体系就要先确定整体的战略目标。首先，商业银行管理层必须充分认识内部战略目标，并将战略目标层层分解，正确传达给执行层，保证银行内部上下对绩效管理的方向和侧重点一致，促进绩效管理与战略目标结合；其次，银行要加强绩效管理在内部的宣传工作，要求各岗位职员要深入理解绩效管理对自身发展的优势，调动员工的积极性，树立集约化经营的战略导向；最后，良好的文化氛围可以协调部门与部门之间的关系，加强内部沟通与交流，保证员工能够贯彻落实绩效管理工作，逐步提升绩效考核的实施效果。

（二）加强绩效考核管理力度。对人力资源的管理是绩效考核管理中的重要内容，因此，在银行已经建立激励机制的基础上可以对奖惩制度进行深化改革，其中包括完善岗位责任制、明确岗位职能等，对一切影响和阻碍银行实现经营目标的主体对象进行责任追究。通过奖惩制度才能最大限度加强对人的管理，将绩效考核更好地应用于银行管理中。

（三）优化绩效管理流程。优化绩效管理流程是保证绩效管理各环节之间能够有效整合的一种手段方法，银行要关注内部交流沟通渠道是否顺畅，建立绩效考核沟通反馈机制和动态调整制度。良好的沟通反馈平台可以加强业务与职员个人之间的联系以及总行与分支机构之间的交流，及时发现绩效考核在实际实施过程中的问题和漏洞，利用动态调整机制进行改进和优化。商业银行的经营管理受到外部市场环境以及政策调控影响程度比较大，一旦内部的经营战略发生变化，银行也要及时向相关部门传达绩效考核调整政策。在完善平衡计分卡的基础上综合考虑战略目标，并对四个维度进行同步调整，保证银行的绩效管理流程与内部业务战略实施步伐一致。

（四）提升绩效考核数据的准确性。无论是战略目标的细化还是绩效考核方法的设置都离不开数据信息的支持，因此，商业银行要重点关注对数据信息的集成和管理，建立高质量的绩效考核系统，并与银行的财务数据系统对接，及时更新数据信息、升级系统软件，在保证基础设施完备的前提下才能减少数据传送的失误，为银行绩效考核提供精准的数据支持。

（五）加强绩效考核的应用管理。将绩效考核的结果反馈应用到银行的管理中是银行实施绩效考核的重要意义。银行可以根据绩效考核的结果分析员工在工作中存在的不足之处，进而对员工展开针对性的培训，从而达到提升员工专业技能的目的；同时绩效评价结果也是商业银行选拔人才的重要凭证，这样可以更好是实现人岗匹配，充分发挥人力资源效应。此外，银行还要依据考核结果完善风险金制度，提高绩效薪酬制度支付与风险暴露期的匹配程度，调整银行的经营方向，强化绩效考核的应用效果。

绩效管理是现代企业管理制度中的一部分，也是商业银行顺应金融体制改革、提高内部管理水平的辅助性工具。商业银行应从观念意识出发，加强内部管理层到执行层对绩效管理的认识，在现存的基础上优化绩效管理流程，并加大对信息化建设的投入，让绩效考核结果更好地应用于银行的管理与发展中。