企业资金运营管理刍议

刘新华

企业资金运营管理刍议

刘新华

文章对企业资金运营管理进行了分析和讨论，同时提出了企业应当围绕财务管理中的资金管理来加强和提高财务管理能力，使企业在激烈的市场经济环境下保持核心竞争力，为企业的健康稳步发展提供有力的保障。

企业；资金运营；管理

随着市场竞争的日趋激烈，我国企业面临全球经济一体化的机遇和挑战。资金是企业组织生产和活动的经济命脉，它贯穿着整个企业的运作过程，企业能否良好经营和运转，最关键的要点是资金管理。随着国际市场的激烈竞争，市场环境也相对恶化，企业资金管理也存在着一定的问题，因此，企业要结合自身实际情况，深入彻底的了解问题，全面看待，从而解决资金运营管理中存在的问题，实现企业经济效益最大化。

一、加强企业资金运营管理的重要性

资金运营管理是针对企业资金的流入和流出、资金的结算和调度以及资金的运作等一系列相关资金来进行统筹，投资和营运，对现金流等一系列相关资金问题进行系统化的管理。资金是贯穿企业整个生产环节的重要命脉，也是企业组织活动的物质基础，资金运营管理是企业财务管理的重要组成部分。

加强企业资金运营管理可以提高企业生产组织能力，保障企业的生产效益，使企业往健康良好的方向发展。从目前来看，我国很多企业还是效益低下，这些效益低下的原因有很多方面，但是归根究底还是企业核心竞争力的问题。而在企业的核心竞争中，财务管理是导致企业资金运营和生产经营问题的重要因素，因此，资金利用的好坏与企业的生产经营水平和生产状况直接相关。加强企业的资金运营管理可以帮助企业规范各项经济行为，减少开支，开源节流，帮助企业提高生产经营和管理水平，保持企业的核心竞争力，使企业始终往良好有序健康的方向发展。

加强企业的资金运营管理有助于推动新型的财务管理方式方法的进行，从而发展现代科技型企业财务管理。在传统的财务观念中，资金运营管理是简单的会计工作，在资金运营管理中，没有形成系统和整体的观念，因此，传统的资金运营管理在企业发展中的地位作用也没有形成系统和整体的观念，而现代型企业财务管理的观念多数认为应该结合先进的科学技术和财务手段，来加强资金的运营和管理，对资金的管理是站在系统和整体的全局观念角度来考虑。

加强企业的资金运营管理有助于企业内部的沟通与协作，提高企业内部的管理水平。在过去的企业管理中，管理部门与其他部门之间经常缺乏紧密的沟通与合作，这种管理上的疏忽容易阻碍企业的正常发展。而现代化企业管理主要是通过加强企业的资金运营管理，改革和优化企业资金使用的机构和部门，发挥各部门职能，促进企业活动和组织的有效运行，保障企业内部管理的整体化和系统化，从而实现企业的现代化发展。

二、企业在资金运营管理中存在的问题

企业对于资金运营管理的意识薄弱。在企业管理中，过去的企业对于资金的管理缺乏实践价值观和现金流观，过于关注企业的资金量和资金周转速度。由于资金管理意识不到位，因此在资金的使用和循环的过程中，没有进行详细的使用数据分析。目前多数企业在资金的筹集、资金的使用和分配上缺乏科学性的判断和实践，过度的追求产量和产值，从而引起企业资金不足或者资金链不能顺畅，影响了项目的生产进度和交期。在市场环境多变的经济情况下，缺乏有效的资金运营管理意识容易使企业陷入恶性循环的经营和生产状态。

多数企业没有对资金的全部信息进行全面的完整的掌握，加上资金管理手段落后，致使企业出现多个户头现象。由于企业缺乏统一的资金管理系统使相关的生产经营活动没有形成完整和关联的信息，企业的资金结构不明确，企业资金控制力低下，从而导致企业资金使用效率低下。使企业内部资金使用不合理。

资金运营管理没有进行合理科学的预算。目前多数企业的资金预算编制大多流于形式，资金的编制没有科学或者实际的依据，或者没有结合企业生产经营来做预算，缺乏合理科学的预算就没有发挥资金预算对企业生产经营活动的约束作用。另一方面，资金预算编制的方式方法和流程相对落后，缺乏用严谨的程序和科学的布置来编制，因而资金预算没有达到预期控制的效果。

三、对于加强企业资金运营管理的措施

要加强企业资金运营管理，首先就要加强企业的资金运营管理意识，重视资金在企业生产和发展中的运作过程。在企业中，树立统一的资金运营管理意识，重视短期和长期规划，确保企业资金的运用是与企业发展战略相符合的。在财务人员中要树立现金流的观念，相关财务人员要实时了解和掌握全面真实的现金流信息，并在此基础上进行合理的现金流编制。同时，企业领导重视和加强现金流的分析和控制，确保企业的支付能力和债务偿还能力，充分评估活动和项目风险，提高企业资金管理意识。

其次要运用科技信息化的手段来加强财务管理，提高资金的使用效率。在计算平台管理的基础上，实行统一的信息化管理，采用统一的财务管理软件，实现企业财务工作信息的集成统一和数据共享。同时加强资金的财务监督管理，降低企业资金的运营风险。

第三是在企业中要实行预算编制，预算编制要科学合理，有凭有据。资金的预算编制既是企业生产组织活动的导向，也是企业生产经营的保障，通过预算可以对企业进行监督、控制和考核等管理。企业要加强资金的全面预算管理和流量控制，实现财务的集中管理，全面提高企业的财务管理水平。在财务预算编制上，遵从收支统筹管理和兼顾，积极稳妥的原则，结合企业实际生产经营和状况或者以前记录的数据来全面编制预算。同时规范预算审批制度，加强监督和管控，避免资金盲目投资，从而保证资金运营的合理性与科学性。

最后是要建立和健全财务资金管理体系，加强财务监督管理。企业要在我国法律法规允许的前提下，制定和建立相应的资金管理条例和体系，建立一套以内部审计为起点的财务监督机制，将每个环节的监督做到严格把关，监控到位，降低资金运营风险。

四、结语

资金是企业的血液和命脉，企业有责任对资金的运营加强管理与控制。企业应当在不断组织活动和生产实践的过程中总结经验和教训，虽然各个企业的管理手段基本相同，但是管理的财务结果却大不一样。因此，企业要落实好各项财务资金管理制度，结合自身实际情况来做出合理的资金运营管理方案，精打细算，量入为出，从根本上解决企业面临的资金状况和问题，努力降低资金的使用成本，提高资金的使用效率，做好企业财务管理，最终为企业的经营管理提供有力保障。

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（作者单位：荣成市好运角旅游度假区经济发展局）