关于加强农村商业银行资金管理的思考

郝伟华

摘要：近几年，国家大力推进农村经济发展，农村商业银行在支持地方经济建设中发挥着重要的作用，随着经济的发展，农村商业银行规模也在不断扩大，拥有的资金规模也日渐积累壮大，农村商业银行也具有企业的基本属性，需要通过资金的运营来实现盈利，如何合理地将资金进行运用，既兼顾风险、又尽可能多的获取利润，农村商业银行在资金管理上还存在一定的问题，加强资金管理，改进现有的资金管理模式，是农村商业银行必须要思考的问题。文章从农村商业银行的现状入手，剖析问题，并提出完善农村商业银行资金管理的建议。

关键词：农村商业银行；资金管理；现状；对策建议

农村商业银行是地方性金融机构，大多为县域一级法人，但在县域金融机构中却占有大量的市场份额，资金规模少则几十亿，多则上百亿，但资金的用途相对来说就显得稀少了，主要用来维持银行的流动性和发放贷款，流动性一直是监管部门和银行自身关注的重点，而流动性又与贷款质量息息相关。

一、农村商业银行加强资金管理的作用

同样的资金规模，利润最大化才是资金运营的最终目的，农村商业银行的资金来源主要是存款、股东投资、支农再贷款等，但是农村商业银行的利润增长却主要是靠增加贷款投放来获得，而贷款由于贷款人、放款期限等各方面原因导致贷款质量不佳，变现能力弱，农村商业银行只有加强资金管理，合理调配资金的占用形式及投放期限，才能满足流动性的需要，又能提高资金的获利能力。同时加强资金管理也会在一定程度上降低信贷资产风险。农村商业银行目前普遍采用“一次授信，循环使用”的贷款证贷款，虽然贷款期限短，但授信期限长，对借款人的经营情况不能随时掌握，极易形成风险，加强资金管理，通过资金的内部调节机制，引导资金的投放期限，从而改善信贷资产质量。

二、农村商业银行资金管理的现状

（一）现金留存量不好把控，现金缴存缺乏时效性

现金是非生息资金，但要备足现金以供日常收付，现金留存较多，便会占用大量资金，现金留存不足，满足不了客户需求，容易造成客户投诉，存款流失，甚至引起挤提，这就要求农村商业银行有通畅的途径进行现金缴存、提取。由于在当地人民银行开立现金缴存账户要求较高，各农村商业银行因为人员等原因，普遍选择不在人民银行开立现金账户，而通过当地的国有商业银行如：工、农、中、建等进行代理，国有商业银行代理农村商业银行的现金缴存都以吸收同业存款为主要目的，现金缴存缺乏时效性。另外各農村商业银行零币、残币的缴存存在一定的困难，金库里挤压着大量的小面额货币，占用金库空间和资金。

（二）日常清算资金的存放存在不确定的风险

除去现金，农村商业银行资金主要以这几种形式存在：存放央行的准备金、日常清算资金、存放其他金融机构资金、投资等。日常清算资金要准备充足，如果出现清算资金不足，就会影响客户的资金划转，造成不利影响，如果清算资金留存过多就会降低资金收益。但清算资金的调度一般在总行营业部，而各分支机构的资金流动，总行营业部无法掌握，特别是客户电子银行渠道的资金周转。清算资金一般存放在省资金清算中心，2012年6月银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》，根据办法规定，这部分清算资金属于风险资产，为了达到监管部门对资本充足率的考核，月末会将清算资金在保证日常清算的情况下尽可能划回，这样就给总行营业部的清算资金管理带来了盲目性，月末转出后，月初清算资金无法即时补充，客户如若出现大额资金的汇划，便会出现清算资金不足的风险。

（三）存放其他金融机构资金和投资收回不及时

存放其他金融机构资金和投资一般都由专门的资金管理部门负责管理，主要是获取最大的投资收益，但资金的投资与管理存在于不同的部门，有时为了获取收益而忽略了资金的存放期限，不能将资金进行合理的配置，造成需要缴存准备金、归还央行支农再贷款或增加清算资金时，而没有闲置的资金进行调度。

（四）信贷资金风险较大

信贷资金是农村商业银行资金的主要存在形式，但目前农村商业银行的信贷资产质量却不容乐观。主要表现在：一是贷款操作流程不规范。目前农村商业银行虽然都有成文的操作流程，但科学性和规范性方面却有待进一步提高，大部分农村商业银行比较注重贷款的资料完整性方面，但贷款审批、跟踪检查等环节却容易被忽略。二是贷款人信用度低，行业集中度高。农村商业银行服务地方经济，贷款人大多是农民，普遍存在贷款人数多，单笔金额少，且很难提供有效的抵质押。同时受地方经济发展的局限，从事的行业比较集中，贷款投向会偏向于投向一个或两个行业之中，一旦这个行业出现问题，信贷资金就会面临很大的风险。三是从事信贷业务的人员年龄偏大，素质偏低，业务知识相对匮乏，执行力不强，学习能力差，对新的制度办法掌握不熟，完全凭个人经验办理，缺乏系统的分析和详细的调查了解，新发展的客户经理又往往经验不足，造成贷款质量不高，风险较大。

三、完善资金管理体制的建议

（一）设置专门的现金管理部门

一是建议成立专门的现金管理人员，负责现金的清理整点及缴存，使现金处于良性的循环中。目前大部分农村商业银行是由总行营业部兼职金库的管理，营业部工作人员还有日常的业务办理，疏于对金库现金的整理清点。设置专门的管理人员进行清点，既能规范各网点的现金缴存，也能提升现金清点的质量，便于向人行或金库代理机构上缴现金。二是全行自助设备的现金清分建议由总行现金管理部门负责。为了控制现金的留存额度，总行都会给每个分支机构设置现金限额以减少现金占用，但人民银行2017年年底刚下发了新的人民币挑剔标准，支行网点的现金有限，为了满足自助设备的使用，必然会降低挑剔的标准，由总行统一清分既达到了人民银行对现金挑剔标准的要求，又解决了支行网点的现金占用问题。

（二）加强清算资金及存放其他同业的管理

一是系统控制大额电子渠道大额资金汇划，超过一定额度由总行营业部根据清算资金多少审批确认后方可划转，避免了对电子渠道资金汇划管理的盲目性；二是建议资金存放即考虑效益性又要兼顾流动性，例如存放一天期、七天期等短期产品，出现资金不足时可以及时划回；三是加强部门间的沟通，金融市场部门发行的理财产品期限及到期日与资金调度部门协调好，合理配置资金的存放期限，避免出现清算资金不足的问题。

（三）优化信贷资产结构

加强信贷资金管理，农村商业银行应进一步优化信贷资产结构。一是根据贷款人情况、投入的行业、资金的回笼期等合理调整贷款的发放期限，严格控制中长期贷款，加快资金的回收速度，降低风险。二是将贷款投放于不同类型的行业和客户，避免贷款投放过于集中，对于农村商业银行发放的联保体贷款，虽然解决了担保难的问题，但联保小组中成员从事的行业相同，且多为种、养殖业，如果该行业当年亏损的话，这个小组的贷款都会出现风险，仅靠小组成员交纳的保证金只是杯水车薪。三是引入多元化的担保机制，尝试农村土地、林业、宅基地等担保方式，解决农村贷款担保难的问题，也降低了信贷资金风险。

（四）严格落实贷款操作流程

落实贷款操作流程，就要从根本上落实贷款的“三查”制度，特别是贷后检查制度往往容易被忽视，农村商业银行由于贷款笔数多、金额小、分布广泛，加之人员问题，很难实时动态监控贷款人的情况，不能在贷款出现风险的第一时间采取措施，来降低损失。对采取抵质押担保的，信贷人员通常认为还款有保障而疏于管理，但抵质押物的市场价值也会发生变化，市值发生较大变化时也会对贷款产生风险，信贷人员应及时发现，督促贷款人增加相应的担保。

（五）加强岗位培训，提升人员水平

随着农村商业银行的不断发展，对人员的要求也在不断提高，理财、投资对其他国有银行、股份制银行来说已经相对成熟，但对农村商业银行却是近几年刚涉足，从业人员普遍经验不足，风险掌控能力不强，这就要求从业人员不断的加强学习来应对复杂的金融市场。对信贷人员来说，除了有专业的理论知识，还应该了解当地的行业经济、企业发展，有良好的政治素质和自我修养，降低风险的同时，避免造成不良的社会影响。农村商业银行也可以针对贷款质量建立问责制度，通过对信贷人员的奖惩，达到提升信贷资产质量的目的。

（六）建立健全内部资金定价机制

为了提升资金管理水平，农村商业银行可以引入内部资金定价机制，引导资金从低效益业务向高利润业务转移，提高利率管理水平。目前内部资金转移定价在评价绩效、资源配置、风险管理等多个领域的优势已充分显现。也有部分农村商业银行虽然已引入，但发挥的作用不大，实施存在一定困难，可以先從FTP利润考核、费用考核等方面试行，然后逐步推广。

四、结语

在当前的竞争形势下，农村商业银行必须充分考虑经营成本、收益、竞争等多方面因素来提高资金的获利能力。充分分析资金在使用过程中存在的问题，合理调配资金，强化内部控制，规避信贷风险，引入先进的管理模式，增强竞争实力，提高资金管理水平。

参考文献：

[1]徐晓利.农村商业银行实施资金转移定价的探讨[J].企业研究，2014（04）.

[2]董嘉褀，郭健新.规避弄上银行信贷风险 营造农村经济发展良好氛围[J].农经管理，2016（23）.

（作者单位：山东博兴农村商业银行）