基于风险防范的集团资金管理模式优化研究

时间：2024-04-24

岳俊华

摘要：集团企业是企业发展的高级阶段，在这一阶段企业的规模不断扩大，服务也更加完善，呈现出多元化的特征。集团企业是企业实现扩展的一种手段，资金作为实现企业经济效益的主要资源，它将生产各个环节连接在一起。在新时期，我国的社会环境发生了巨大变化，由计划经济转变为当下的市场经济体制，市场本身具有与开放性、竞争性、盲目性等特点，在市场经济条件下，企业面临更为激烈的竞争，增加了企业的资金管理风险。文章就目前集团资金管理模式中存在的问题进行深入分析，并提出几点解决措施，以不断优化集团企业的资金管理，促进企业的可持续发展。

关键词：风险防范；集团资金；管理模式

倘若将集团比作是人体，那么企业就是人体的各个主要器官，而资金就是供应人体生存所必需的血液，因此，为了让企业持续稳定的发展，就必须控制好企业的资金，让资金正常的流通，确保企业的资金链不会发生断裂。资金对企业发展起到非常重要的作用，不仅可以加快企业的资金流动速度，而且可以有效地降低资金风险，让企业经济持续稳定的增长。然而，在企业的经营和管理中，影响企业资金安全的因素众多，如企业的规模、经营模式、产权关系等，因此，在集团企业要结合自己的实际情况，制定资金管理模式，提高企业管理水平。

一、目前集团资金管理模式中存在的问题

（一）资金信息不对称

集团企业的规模比较大，因此在管理的时候存在一定难度，一些分公司与企业缺乏直接联系，有时候由于地域财务制度不统一，难免会造成财务信息的不对称，必然会引起资金管理的不便。如有些分公司的本身资金管理方面是薄弱环节，但是在这种情况下，还设置了众多账户，资金管理的难度增加，集团企业也难以把握整体资金的流向，影响企业的财务决断。

（二）风险管理控制不健全

一些集团企业由于自身的生产规模不断扩大，于是设置了分公司，但是分公司的资金管理制度并不健全，于是，在制度不完善的背景下，分公司还在一味的盲目扩张，这给企业的资金管理埋下了安全隐患。虽然，在当下还没有出现资金问题，但是一旦遇到契机，企业很有可能会出现资金管理风险，必然会对企业的经济增长和发展产生威胁。

（三）资源配置不合理

集团企业是由各个分公司一起构成，各个分公司是集团企业的一部分，因此，集团企业负责对各个分公司的资源配置。但是，有时候由于种种原因，在资源分配的时候还存在许多不合理之处。尤其是资金，它是维系各个分公司赖以生存的基础，如果调配不合理，不仅会引起分公司的财政危机，而且会影响其发展战略的制定，从而制约集团企业的进一步发展。

（四）财务费用支出过大

有的集团企业没有有效的资金管理方法，即使是企业银行存款足够支持企业正常运作的情况下，依旧坚持保守型的管理理念，向银行贷款，这样就使集团企业存贷双高。由于内部信息的不对称，致使企业的各项费用支出不断升高，增加了企业的资金风险。除此之外，一些企业对各种票据管理不重视，经常造成高额的贴息支出，虽然单笔的费用并不起眼，但是积少成多，这也是一笔庞大的支出，从一定程度上制约了集团企业的发展。

（五）银企关系不对等

部分集团企业由于处于发展期，因此，融资能力有限，为了企业的进一步发展，需要强有力的资金支持。此时，一般都会将目光瞄准银行，作为中国最大的资金集中机构，它有强大的资金保障。但是，由于银行与集团企业的关系并不对等，企业在申请贷款的时候，银行处于高高在上的地位，对其市场预期的下降，企业无法贷到款，不利于企业的进一步扩张，限制了企业的发展。

二、基于风险防范的集团资金管理模式优化策略

（一）加大集团与政府的沟通交流

企业的发展，对于当地政府有非常重要的作用，它不仅带动了当地经济的增长，而且解决了当地的就业问题，同时，为税务机关提供了大量的财政收入，具有不可忽视的重要意义。同样，政府对集团企业也有积极的推动作用，为了促进企业的发展，政府提高制定相关的优惠政策，或者给予一定的精神奖励，这些都可以推动集团企业的发展。因此，企业发展与当地政府有着不可分割的关系，在发展过程中，企业可以结合政府的发展规划，根据企业自己的实际情况，积极配合政府的发展战略，不仅实现了企业的自我扩张，而且让政府的规划更快、更好地落实，对于当地经济发展起到不可估量的作用。所以，在资金管理方面，企业也要加强与政府的协调和沟通，依据地方政府进行合理规划。通过這种方法，可以让企业的发展与政府规划保持一致性，有效地避免了企业发展战略与政府发展规划出现冲突的现象，对于规避企业的资金风险意义重大。

（二）对集团资金实施制度化管理

在市场经济环境下，由于市场本身具有自发性和盲目性的特点，因此，各个企业之间的竞争比较激烈，有些企业为了追求经济利益，恶性竞争，非法融资，不仅对其他企业造成了消极影响，而且破坏了市场秩序。因此，国家为了打击这种不正当竞争手段，让市场经济健康有序的发展，制定了一系列的法律法规，对企业的各种活动进行规范管理，从而让企业的管理制度化、科学化，有效减少了非法融资现象，同时也降低了企业的资金风险。例如，有的企业已经频临破产，但是为了集资，该企业将财务报表进行造假，申请银行贷款，而这些贷款难以挽回企业的破产困境，这一行为违反国家法律，涉嫌骗取行为，必然会受到当地检察院和法院的审判。

（三）创新集团资金管理理念和模式

资金是维持企业发展的必要条件，随着社会经济发展原有的资金管理模式已经难以适应当下经济管理需要，因此，企业必须要积极转变管理理念和模式，树立科学的管理理念。一方面，优化企业资金管理，就要从资金管理模式开始。因此，企业要对所有资金进行评估，了解自身的资金状况，为资金管理模式的改革提供参考信息，有利于资金的合理配置；另一方面，集团企业要加强与各个分公司之间的互动交流，熟悉整个企业的资金运行链，然后在结合各个分公司的实际情况调配资金，不仅提高了资金的使用效率，减少了资金的浪费，而且降低了集团企业的资金风险，保障了企业的资金安全。

（四）提高资金管理人员的综合素质

财务管理人员是实施资金管理工作的直接关系人，他们的素质直接关乎到资金管理质量和效率，因此，提高资金管理人员的素质是集团企业重要工作内容。企业可以对财务管理人员组织定期或者不定期的培训，不仅要提高财务管理人员的专业技能，更要提高他们的职业道德，使其遵守自己的职业操守，面对诱惑，能不被利益所驱使，做好本职工作，这样可以有效的减少流向不明资金，使得企业经费的利用率提高。有条件的话，还可以组织财务人员参观其他优秀财务管理部门，让他们取经，借鉴一些优秀的管理经验，这也是提高资金管理质量的有效途径。

（五）加强对集团资金的管理和控制

由于集团企业的资金分散，加大了企业的资金管理难度，因此，针对这一现状，必须增强企业对资金的掌控能力，减少对银行贷款的依赖性，这样不仅可以让集团企业的资金结构更加合理，而且也降低了资金风險的发生。一方面，要积极落实集团分层管理责任制度，将每一管理层的责任落到实处，加强对分公司的监督；另一方面，可以利用信息化技术，将总部和各个分公司联系在一起，提高信息的使用效率，降低资金风险。

三、结语

综上所述，随着企业的发展，集团企业已经成为各个企业发展的必然趋势，有效提高了企业的竞争力。但是，在资金管理当中还存在诸多不足，因此，集团企业要加大集团与政府的沟通交流，对集团资金实施制度化管理，创新集团资金管理理念和模式，提高资金管理人员的综合素质，加强对集团资金的管理和控制，从而降低资金风险的发生概率，促使集团企业的可持续发展。