高速公路工程造价管理绩效评价研究

时间：2024-07-28

赵凌晓

(长沙市公路桥梁建设有限责任公司，湖南长沙 410000)

高速公路工程造价管理绩效评价研究

赵凌晓

(长沙市公路桥梁建设有限责任公司，湖南长沙 410000)

从业主角度出发，以高速公路工程全过程造价管理为依据，建立了涵盖投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段和竣工验收阶段的公路工程造价管理绩效评价指标体系，选取了准则层指标16个，指标层指标37个，采用层次分析法确定评价指标体系的指标权重，并依据相关法律法规、行业标准规范、文献资料的查阅确定了指标的评分标准，建立了绩效评价小组，并进行了成员的设定，运用线性加权求和的综合评价方法来确定总体绩效。

高速公路；造价管理；绩效评价；指标；层次分析法

0 引言

近年来，我国高速公路建设取得了稳步的发展，表1是2007年至2015年我国公路建设规模里程表[1]，从表1可看出，2015年，我国高速公路建设规模为1.35万km，达到了高速公路建设规模的顶峰。高速公路建设的良好健康发展关系到国家基础产业的发展，但是在高速公路建设的发展过程中，概算超估算、预算超概算、决算超预算等问题时有发生，造价管理混乱等问题逐步涌现[2]。

表1 2007年～2015年我国高速公路建设规模表年份高速公路里程/万km年份高速公路里程/万km20070.8620121.1320080.6420130.8220090.4820140.7120100.920151.3520111.08

造价管理是工程建设的重要组成部分，做好造价管理工作是保证公路建设事业健康发展的保障。高速公路工程造价管理绩效评价主要是对造价管理过程进行控制，提升造价管理水平，使业主及时认识到造价管理工作中出现的问题，并及时改正，从之前的被动控制改为事中控制。对于高速公路建设中三超现象的发生、每公里公路造价的持续攀升等问题，通过运用良好的高速公路工程造价管理绩效评价指标体系，发挥其监督和指导作用，对提升绩效和改善造价管理有着重要的现实意义[3，4]。

目前，我国在项目评价标准和规范方面处于较为完善的阶段，但是当前绩效评价仍然处于理论与实践的探索阶段。我国研究绩效评价项目主要多集中在关于民生的公共项目、项目管理、工程项目、企业管理等等方面。在造价管理绩效评价方面的研究较为缺乏，对于公路工程造价管理绩效评价的研究更少，在这方面，我国还相当缺乏一定的理论基础和推广绩效评价在高速公路工程建设项目中的应用相关知识，因此高公路工程造价管理绩效评价研究有着重要的意义。

1 公路工程造价管理绩效评价指标体系的建立

本文的高速公路工程造价管理绩效评价指标体系是从业主的角度来建立的。从高速公路工程建设阶段来说共分为投资决策、设计、招投标、施工、竣工验收五个阶段；从工程参与方来说有业主方、设计方、造价管理咨询机构、监理方、施工方等。本研究以高速公路工程全过程造价管理理论为基础、以高速公路建设的五个阶段为依据，建立了高速路工程造价管理绩效评价指标体系，为提高高速公路投资效益和社会效益提供保障。

1.1 评价指标的确定

高速公路工程造价管理绩效评价指标体系共有4个层次，分别为目标层、类别层、准则层和指标层。

目标层为高速公路工程造价管理总体绩效。类别层为公路工程建设的五个阶段。准则层、指标层指标是在通过对以往文献归纳总结和经过调查问卷的手段，首先从先前关于高速公路工程造价管理的文献中总结归纳了一些指标，再通过调查问卷的方法，向专家和企业收集高速公路工程造价管理绩效评价指标。

本次调查，发出的调查问卷为100份，经过问卷的整理，发出的100份问卷中有92份有效问卷。通过对回收问卷的有效问卷的统计，可以得到如表2所示的属于施工阶段的指标层指标的重要性平均值，再通过信度和效度检验可知，这些数据可以作为高速公路工程造价管理绩效评价指标的选取的依据，本文选取平均值大于4.00的指标层指标作为施工阶段的评价指标体系。以施工阶段为例，进行指标的信度和效度检验，经过汇总得到的指标重要性平均值见表2，筛选过后确定的指标见表3。

经过指标的信度和效度检验，得到的高速公路工程造价管理绩效评价指标体系见表4。

1.2 指标释义

前文确定了高速公路工程造价管理绩效评价指标体系，下面将对各个阶段的评价指标做一个详细的说明，以便在实际应用中更好地运用。

1.2.1 投资决策阶段

1) 可行性研究报告。

可行性研究报告是投资决策阶段主要的工作，做好可行性研究报告具有重要的意义，可行性研究报告应具有全面性，报告资料要真实可靠，要经过大量资料整理才能做好可研报告，要保证可行性研究报告具有一定的深度，才能为后期造价管理工作打好基础[5]。

2) 投资估算。

投资估算的指标包括估算数据真实性和估算编审偏差率。估算数据真实性是指用于投资估算的数据来源真实可靠，是否存在弄虚作假的情况；估算编审偏差率等于编审估算价格减去审核估算价格与估算价格相乘以后与审核估算的比值。

表2 高速公路工程造价管理绩效评价施工阶段指标层指标重要性平均值准则层指标层重要性平均值工程变更管理工程变更资料合规性4.52变更金额报审偏差率4.19变更响应率3.55变更金额比4.11工程索赔管理工程索赔的程序3.23工程索赔合规性4.75索赔费用比4.36资金使用计划制定资金使用计划的编制4.62计划的落实情况4.10计量支付计量支付真实性4.61支付比例4.23结算文件结算文件的准确性3.5结算文件编制与审批4.41造价台账台账建立4.33台帐的及时性3.15动态更新4.33

表3 高速公路工程造价管理绩效评价施工阶段评价指标准则层指标层工程变更管理工程变更资料合规性变更金额报审偏差率变更金额比工程索赔管理工程索赔合规性索赔费用比资金使用计划制定资金使用计划的编制计划的落实情况计量支付计量支付文件全面真实性支付比例结算文件结算文件编制与审批造价台账台账建立动态更新

3) 财务评价。

财务评价的指标包括财务评价方法的合理性和财务评价的真实性，财务评价的方法要科学合理，才能保证财务评价结果的科学合理，财务评价的基础数据要真实有效，不得弄虚作假。

表4 高速公路工程造价管理绩效评价指标体系目标层类别层准则层指标层高速公路工程造价管理总体绩效A投资决策阶段B1可行性研究报告C11可行性研究报告全面性C111可行性研究报告深度C112投资估算C12估算数据真实性C121估算编审偏差率C122财务评价C13财务评价方法合理性C131财务评价真实性C132造价管理法规执行C14从业人员执证上岗C141相关单位资质情况C142设计阶段B2设计概算C21设计方案优选情况C211概算文件编制的标准化C212概算文件编审偏差率C213概算文件的审查合规性C214施工图预算C22预算文件编制的标准化C221预算文件编审偏差率C222施工图设计优选情况C223招投标阶段B3合同管理C31合同形式合理性C311合同内容全面性C312合同签订合规性C313投标控制价C32投标控制价编审偏差率C321投标控制价偏差率C322招标管理C33招标过程合规性C331标底编制合理性C332评标方法合理性C333施工阶段B4工程变更管理C41工程变更资料合规性C411变更金额报审偏差率C412变更金额比C413工程索赔管理C42工程索赔合规性C421索赔费用比C422资金使用计划制定C43资金使用计划的编制C431计划的落实情况C432计量支付C44计量支付文件全面真实性C441支付比例C442结算文件C45结算文件编制与审批C451造价台账C46台账建立C461动态更新C462竣工验收阶段B5工程决算管理C51工程决算编制标准C511工程决算报审偏差率C512

4) 造价管理法规执行。

造价管理法规的执行主要包括从业人员持证上岗和相关单位资质情况。主要是指项目参与人员是否持证上岗，项目参与方的资质是否与国家规定的资质情况相符。

1.2.2 设计阶段

1) 设计概算。

初始概算的指标包括设计方案优选情况、概算文件的编制标准化、编审偏差率及审查合规性。设计方案关乎到设计概算的准确度，并且影响到后期的施工图预算，具有十分重要的意义[6,7]，对于设计方案，要有设计方案优选的意识，要进行多方案优选；概算文件编制的标准化是指概算文件的编制是否按照国家相关标准进行编制，概算文件是否全面准确；概算文件编审偏差率，是指[(编审概算-审核概算)×编制概算]与审核概算的比值；概算文件的审查，是指概算文件的审批程序的合理性及规范性、审批意见处理的及时性。

2) 施工图预算。

施工图预算主要包括预算文件编制的标准化、预算文件编审偏差率、施工图设计优选情况。预算文件编制的标准化是指预算文件的编制是否符合《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》的相关要求；预算文件编审偏差率是指[(编制预算-审核预算)×编制预算]与审核预算的比值；施工图设计优选情况是指设计人员是否进行了施工图设计优选，是否对选定的施工图进行优化设计。

1.2.3 招投标阶段

1) 合同管理。

主要包括合同形式合理性、合同内容全面性、合同签订合规性。合同形式合理性是指在签订合同时，选择的合同形式是否科学合理；合同内容全面性是指选定合同形式后，合同的内容是否全面；合同签订合规性是指双方签订合同的程序是否合规，是否是双方协商后的合同，不得存在欺诈行为。

2) 投标控制价。

使用节能变压器也是电气自动化节能技术的一个方面。普通变压器内部的铁芯叠片，在交流电通过时会产生磁滞并出现涡流显现，这是变压器的副产品会导致电能损耗。而节能变压器的铁芯是非晶合铁芯，有效地解决了上述问题，节能变压器目前已经被广泛应用。

投标控制价编审偏差率是指[( 编制投标控制价-审核投标控制价)×编制投标控制价]与审核投标控制价的比值；投标控制价偏差率是指(概算-投标控制价)与概算的比值。

3) 招标管理。

招标管理的指标包括招标过程合规性、标底编制合理性、评标方法合理性。招标的过程是否符合规范和行业标准；招标文件的编制是否完整，文件的编制是否按照招标规范；标底的编制是否完整，文件的编制是否按照招标规范，标底的价格是否科学合理[8]；在评标时，评标的方法是否合理规范，评标的过程是否公平公正，评标的专家是否符合相关能力要求。

1.2.4 施工阶段

1) 工程变更管理。

主要有工程变更资料合规性、变更金额比、变更金额报审偏差率。工程变更的合规性主要是工程变更内容是否合理，变更资料是否完备，变更流程是否规范，是否按要求提交变更资料；变更金额报审偏差率是指[(申报变更金额-审核变更金额)×申报变更金额]与审核变更金额之间的比值；变更金额比是指变更金额与合同价之间的比值[9]。

2) 工程索赔管理。

工程索赔管理的指标包括工程索赔合规性和索赔费用比。工程索赔是否合规，索赔资料是否完备与真实，内容是否合理，程序是否规范；索赔费用比是指索赔金额与合同价之间的比值。

3) 资金使用计划制定[10]。

4) 计量支付。

计量支付的指标包括计量支付真实性和支付比例。计量支付的真实性是指计量支付内容是否真实；支付比例是指(计量金额-实际支付金额)与计量金额之间的比例。

5) 结算文件。

结算文件的指标是结算文件编制与审批。结算文件的编制与审批是指编制内容的全面性及准确性、编制依据的权威性和科学性、编制格式的正确性及规范性、结算文件审批的规范性及有效性。

6) 造价台帐。

造价台帐的指标包括台账建立和造价台帐的动态更新。台帐建立是指造价管理台帐的建立是否符合造价监督检查、造价管理相关办法；造价台帐的动态更新是指造价台帐的更新是否符合造价监督检查、造价管理相关办法。

1.2.5 竣工验收阶段

工程决算管理：工程决算的指标包括工程决算编制标准和工程决算报审偏差率。工程决算编制是否符合标准，决算文件的编制是否完整真实，是否按照国家相关规定和行业规范进行，决算内容是否完整，决算文件编制依据材料是否真实有效；工程决算报审偏差率是指[( 编制工程决算- 审核工程决算)×编制工程决算]与审核工程决算之间的比值。

1.3 高速公路工程造价管理绩效评价指标评分标准

按照指标的不同类别，分别采用不同的赋值方法，定量指标分为5个等级，部分定量指标采用国家有关高速公路工程造价管理的法规标准，定性指标按五点法评分。构建的高速公路工程造价管理成熟度模型评价指标的评分标准见表5。

表5 高速公路工程造价管理绩效评价指标评分标准类别层准则层指标层评分标准1分2分3分4分5分投资决策阶段可行性研究报告可行性研究报告全面性很不全面较不全面一般全面较全面很全面可行性研究报告深度很差较差一般较好很好投资估算估算数据真实性很差较差一般较好很好估算编审偏差率≥10%[6%,10%)[3%,6%)[1%,3%)<1%财务评价财务评价方法合理性很不合理较为不合理一般较合理很合理财务报表真实性很不真实较不真实一般真实较真实很真实造价管理法规执行从业人员执证上岗全不合格大部分不合格半数以上合格大部分合格全部合格相关单位资质情况很不符合较不符合一般符合较为符合很符合

续表5 高速公路工程造价管理绩效评价指标评分标准类别层准则层指标层评分标准1分2分3分4分5分设计阶段设计概算设计方案优选情况很差较差一般较好很好概算文件编制的标准化很不标准较不标准一般标准较为标准很标准概算文件编审偏差率≥10%[6%,10%)[3%,6%)[1%,3%)<1%概算文件的审查合规性很不合格较不合格一般合格较为合格很合格施工图预算预算文件编制的标准化很不标准较不标准一般标准较为标准很标准预算文件编审偏差率≥10%[6%,10%)[3%,6%)[1%,3%)<1%施工图设计优选情况很差较差一般较好很好招投标阶段合同管理合同形式合理性很不合理较不合理一般合理较合理很合理合同内容全面性很不全面较不全面一般全面较全面很全面合同签订合规性很不合规较不合规一般合规较合规很合规投标控制价投标控制价编审偏差率≥10%[6%,10%)[3%,6%)[1%,3%)<1%投标控制价偏差率≥40%[30%,40%)[20%,30%)[10%,20%)<10%招标管理招标过程合规性很不合规较不合规一般合规较合规很合规标底编制合理性很不合理较不合理一般合理较合理很合理评标方法合理性很不合理较不合理一般合理较合理很合理施工阶段工程变更管理工程变更资料合规性很不合规较不合规一般合规较合规很合规变更金额报审偏差率≥10%[6%,10%)[3%,6%)[1%,3%)<1%变更金额比≥10%[7%,10%)[5%,7%)[2%,5%)<2%工程索赔管理工程索赔合规性都不按要求一项按要求两项按要求三项按要求全部按要求索赔费用比≥100%[70%,100%)[40%,70%)[20%,40%)<20%资金使用计划制定资金使用计划编制很差较差一般较好很好计划的落实情况很差较差一般较好很好计量支付计量支付文件全面真实性很不全面真实较不全面真实一般全面真实较为全面真实很全面真实支付比例≥30%[25%,30%)[20%,25%)[10%,20%)<10%结算文件结算文件编制与审批都不按要求一项按要求两项按要求三项按要求全部按要求造价台账台账建立很差较差一般较好很好动态更新很差较差一般较好很好竣工验收阶段工程决算管理工程决算编制标准都不按要求一项按要求两项按要求三项按要求全部按要求工程决算报审偏差率≥10%[6%,10%)[3%,6%)[1%,3%)<1%

2 高速公路工程造价管理绩效评价方法

高速公路工程造价管理绩效评价采用由业主方成立绩效评价小组的方式进行评估，绩效评价小组成员由业主方造价管理从业人员和外部造价管理专家组成，其中绩效评价小组组长由业主方造价管理专家担任，其他成员由业主方造价管理从业人员和外部造价管理专家共同组成。按照前文所述的五级打分制，每个指标层的指标由共同评估，并且采用线性加权的方法进行指标层指标的综合评分的计算，专家的权重见表6。

表6 绩效评价小组成员权重系数表评估成员权重系数评估成员权重系数绩效评价小组组长0.3绩效评价小组成员20.2绩效评价小组成员10.2绩效评价小组成员30.2

为了增加高速公路工程造价管理绩效评价的应用性，在指标体系的综合评价方面，运用线性加权求和的方法。高速公路工程造价管理绩效综合评价步骤如下。

2.1 确定指标权重

利用层次分析法对各阶段的评价指标进行层次分析，最终形成一个具有阶梯层次结构的评价体系，基于已建立的层次分析结构，通过专家咨询法建立判断矩阵并进行一致性检验，可得到指标相对于上一级的权重系数[11]。

以类别层指标为例，建立的专家判断矩阵、一致性检验及权重表见表7。

表7 类别层-目标层专家判断矩阵、一致性检验及权重类别层-目标层B1B2B3B4B5权重值B111/321/230.1996B2312540.2467B31/21/31320.1665B421/41/211/30.2112B51/31/21410.1076CI=0.0374,RI=1.12,CR=0.0316<0.10

准则层与指标层指标权重值确定方法与类别层指标权重确定方法相同，最终得到的公路工程造价管理绩效评价指标体系的权重见表8。

续表8 高速公路工程造价管理绩效评价指标体系权重系数表目标层类别层准则层指标层AB3(0.1665)C31(0.3343)C311(0.4862)C312(0.2213)C313(0.2925)C32(0.4526)C321(0.5300)C322(0.4700)C33(0.2131)C331(0.2563)C332(0.1452)C333(0.4325)B4(0.2112)C41(0.1580)C411(0.3425)C412(0.4254)C413(0.2321)C42(0.1998)C421(0.4600)C422(0.5400)C43(0.1269)C431(0.5500)C432(0.4500)C44(0.1669)C441(0.700)C442(0.300)C45(0.1098)C451(1.000)C46(0.1786)C461(0.500)C462(0.500)B5(0.1076)C51(1.000)C511(0.400)C512(0.600)

2.2 指标层指标评分的确定

指标层指标值的确定采用线性加权的方法。即首先收集4位绩效评价小组成员对指标层评价指标的评分，通过和相应专家的权重相乘后相加，即为该指标的综合评分。

2.3 高速公路工程造价管理总体绩效的确定

第1步：通过评估二级指标的得分，加权求和后求的一级指标的得分。

例如：B1=B11×K11+B12×K12+B13×K13(K为权重)。

第2步：由第1步计算出的一级指标的综合值加权求和后得到指标层指标的综合值。

第3步：由指标层的综合值，通过加权求和后得到高速公路的评价综合值。

第4步：由加权求和后得到业主方的造价管理绩效评价值，评估值与绩效的对应关系见表9。

表9 公路工程造价管理绩效与评估值对应关系表绩效评估值绩效评估值很差0～1.4较好3.4～4.4较差1.4～2.4很好4.4～5.0一般2.4～3.4

3 结语

本文基于业主方的角度，建立了涵盖高速公路建设五个阶段的公路工程造价管理绩效评价指标体系，其中目标层指标1个，类别层指标5个，准则层指标16个，指标层指标37个。采用层次分析法确定了指标体系中各个指标的权重配置，通过文献资料的搜集、国家相关法律法规、专家咨询等方法进行了指标的选取和指标评分标准的设定；通过采用成立绩效评价小组的方法对高速公路工程造价管理绩效的评价方式，采用线性加权求和的方法来进行高速公路工程造价管理绩效的综合评价，并且提出了高速公路工程造价管理绩效与评估值对应关系，这在一定程度上提高了本研究的推广应用价值。

高速路工程造价管理绩效评价是一个整体性很强的综合性工作，合理的指标选取会影响到造价管理评价的准确性，随着高速公路建设事业的快速发展，还需要在今后的研究工作中进一步完善指标体系，为高速公路建设事业健康发展提供支撑。

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