新形势下企业税务管理的策略研究

葛亚欣

摘要：本文将以税务管理意义为着手点，从企业经营的需求出发，分析税务管理对企业发展的改变作用。随后分析了当前国内企业普遍存在的税务管理问题，站在个人的理解与经验，提出解决做法，希望能够帮助企业获得更好的发展。

关键词：新形势;企业税务管理;策略

中图分类号：F810.42 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）015-0209-01前言

在市场经济作用下，我国经济获得了快速的发展。需说明的是这一切离不开国内各大企业。当然从实际情况来看，如今企业采用传统模式已经无法再满足自身发展需求。为了更好的推动社会发展，就需要结合实际条件做好税务管理工作，这是所有企业都必须重视的问题。

一、税务管理意义

所谓的税务管理实际上指的就是站在企业的角度对自身所有与税务有关，包括纳税项目的监控处理、计划筹划、分析研究、报告预测、协调沟通管理。企业需要基于成本效益、诚实守信、事先筹划、合法合规的基础上展开税务管理，优化税务结构，控制税收成本与税务风险。以上种种活动能够很好的提升经济效益与综合竞争力。

（一）降低企业税收成本

对企业来说税务开支是非常重头的一部分支出，直接关系到企业经营利润。为此企业必须做好税务管理工作。在合法合理的情况下，利用各种税收政策，为自己提供优化。用减税、递延缴税的方式控制企业税收成本，创造更大的税后利润。

（二）控制涉税风险

在企业发展过程中，必须做好税务的管理与控制工作。企业涉税风险包括生存发展、信誉、负担税款、税收违法等等风险。为了避免损害国家的利益，企业就需要做好对各种涉税业务的处理、协调、组织、评估、分析与谋划。其结果就是能够很好的控制企业税费成本，减少企业经营风险。

（三）提高财务管理能力

企业财务部门是企业发展的核心，财务部部门的管理工作决定着企业税收的管理效果。为了做好企业的财务管理、税务管理，工作人员除了要了解税收政策以外，同时也要熟知会计制度、会计准则与会计法。会计人员需要严格参照有关法律法规核算会计任务、会计工作。以上种种活动能够很好的提高企业的整体财务管理、财务处理能力。

（四）优化资源配置

企业税务管理能够帮助企业实时获取国家税收动态情况，结合国家税收税率差异、鼓励政策与优惠合理调整技术，实现对投资的有效分配，能够更好的达成预期管理目标。

（五）达成财务目标

在市场经济大环境下，企业是最重要的经济主体结构，企业的生产经营目的是为了获得更多的市场资源、市场利润。所以企业财务目标通常围绕最大化经济效益制定。企业在管理内部税务的时候有必要结合大环境氛围调整、筹划税收，选用最适合自己的税收方案，实现对企业成本支出的有效控制，保障企业能够顺利盈利。

二、税务管理问题

（一）认知片面

國内企业在税务管理方面相较于发达国家的很多企业而言，大多存在税务管理意识差的问题，很多企业实际上都缺少应有的税务管理重视，错误的估计与人为税务是非常简单的工作。于是将税务工作交由财务人员或是会计人员负责，没有成立专门机构负责税务的处理。此外很多企业将税务筹划的方法、技巧等内容全部纳入到企业税务管理当中，企业认为只要合理筹划税务就能够处理好税务要求。所以当前税务管理普遍存在方法单一，效果有限的问题。企业税务管理工作往往在最后并不能发挥协调与预测税务管理的作用。

（二）素质较低

从当前的实际数据可以看出，很多企业都存在缺少足够优质人才、专业人才的问题。部分企业内部税务管理人员为兼职成员。这些工作人员缺少专业技能与过硬技术知识。很多企业税务人员错误的估计税务管理实际上与记账没有任何区别，没有考虑税务管理的复杂性。许多部门同样也有着这样的想法与态度，忽视了税务管理培训，没有予以足够的资源用于人才培养。很多企业的税务管理工作人员的职业素养与专业技能并不能满足企业发展要求。

（三）基础不到位

企业税务管理涉及很多项目，包括原始数据统计、收集、总结、归纳等。此外还包括档案管理、制度清理、日常事务分析等等内容。以上种种基础工作是企业掌握全局、有效分析资料、实现企业有效管理的重要依据与保障。当前很多企业税务管理都存在不招工时基础工作的问题。部分企业将税务工作直接限定在应付税务申报与核算等业务，没有建立管理制度、分析制度。

（四）缺少风控机制

不少企业都存在管理理念落后的情况，没有明确的法律意识，缺少对依法纳税的正确认知。很多企业管理层都存在风险防范淡薄的局面。这种错误性的理解与认知，包括各种地区的政策差异就会遭到税务部门的制裁与控制。虽然很多企业有做税务管理，可是因为其本身的出发点存在问题，即仅重视利用技巧控制税款、减少税款，没有综合考量监管要求、法律法规与税收政策，缺少系统性的防控风险机制。假设企业在纳税过程中被监管部门认定是偷税漏税，企业将会受到非常严厉的处罚。

三、新形势下企业财务管理新途径

（一）转变思想观点

当前国内已经全面推进了营改增。这种模式能够很好的减少企业税负，规避企业重复缴税的问题发生。这种方法实际上对于税务管理提出了很多新的要求。为此企业必须做好工作人员理念的转变工作，明确新税务管理意识，确保工作人员能够严格按照我国法律规定执行工作。

（二）提高人员素质

在国内市场经济系统越发完善，税收法律得以健全的今天，税务管理工作人员的素质与能力成为了我们首要考虑的问题。税务管理工作者需要同时兼顾税收业务、政策法规、道德素质、税收筹划等能力。当然税务管理从业者还要具备一定协调、组织、沟通能力。企业必须重视人员培训工作，确保税务管理人员能够充分利用税务技能，保障税务管理效率与质量。

（三）统筹规划税务

企业管理税务的时候需要充分结合国家法律，参照企业自身财务状况与实际条件筹划税务。生产、筹资、投资的过程中需要考虑不同产品、不同行业、不同地区的税收政策，尽量减少企业负担。做好对所有信息的总结，保障税收筹划足够合理。

（四）建立自查系统

企业需要定期开展自查活动，这一步的作用在于能够提高企业风险预防能力。企业需要参照国家法规制定税务查询系统，健全风险防控体系，保护企业合法权益。

四、结语

对企业来说，税务管理的作用是非常突出的，企业必须查出自身问题，合理有效处理。只有这样企业才能够获得更好的效益，立足于激烈的市场环境。