保险公司风险管理研究——以A 保险公司为例

康嘉雯

（西安石油大学经济管理学院，陕西 西安710065）

一、 A 保险公司风险管理现状

（一）A 保险公司简介

A 公司是一家综合性保险金融公司，同时在上交所和中国香港上市，在财富世界五百强中享有优异的排名。A 企业是世界上最大的保险公司之一，也是中国保险行业的领军企业。公司经营范围涵盖财产保险、人寿保险、健康保险、信托、基金等多个领域，构成了保险金融产业集群。公司通过良好的企业品牌优势拥有广阔的市场，多年来培养了大批保险行业精英，服务于公司旗下的500 余个险种，将精算技术应用于保险行业，更加精准快捷地提供全方位高质量的服务，与客户构建起了一种稳定的合作关系。

（二）A 保险公司风险管理

A 保险公司有着较为完善的风险控制和公司内部逐级汇报制度。总公司在财务部下设专门的风险管理部门，同时公司审计委员会与总裁室对公司容易造成流动性风险和法律合规风险的大型经营行为或投资行为进行风险防范。分公司同样有专门的风险监管执行部门。

但A 保险公司的风险管理体系仍然存在不足之处。例如在A 保险公司总公司的风险管理结构框架中，风险管理只是财务部门的职能之一，多立足于财务角度对公司进行风险管控，难以与法律部门通力合作，协调其他部门，整合公司内部资源，统筹发挥风险管理的职能。同时会造成监察范围的重合，使得人力资源浪费，降低公司的运转效率。而审计委员会与总裁室的统筹管理虽然站在全局的角度对公司进行统一的风险把控，但其实质仅仅流于形式，没有真实的数据作为依据，存在意义较之实际意义大，并不能真正发挥风险管理中统一决策的作用。且在实际操作中，基层反馈的公司情况难以完整还原，容易造成上层的指令难以运用到实际的公司运作中，或者存在传达效率低下等状况。由于A 公司业务范畴广，其下设分支机构数量众多，对于子公司的监督管理体系更加倾向于放权给子公司进行自我管理，而非总公司集权统一管理。这种做法虽然使得子公司拥有较高自主发展能力，但也造成了子公司内部约束力低和限制能力差等问题。限制于现有的公司结构模式，A 保险公司难以对众多子公司推行行之有效的差异化经营战略，从而对于企业的长期发展和进一步扩张带来了不利影响。

二、 A 保险公司风险管理存在问题

（一）企业风险管理方面

1.风险管理思想淡薄

以A 保险公司为例可以看出，我国保险行业的风险管理水平普遍较低，风险控制机制不完善。归根结底是由于保险公司建立初期的风险管理思想普及度不高且理念较为落后。使得保险公司上层管理者未能对企业风险管理水平重视起来，只是按照企业内部控制的相关规定照本宣科，对于风险管理本身只流于表面，未能进行深层次的理解。后期随着公司的逐步发展与业务范围的不断扩张，管理层对于企业经营管理方面的重视程度远远高于风险管理，致使风险管理水平仍然停留在财务工作合规性的层面。过于片面化的理解使得公司的风险管理水平难以匹配公司的发展程度，风险管理成为薄弱点，公司整体战略不平衡。A 保险公司一段时间内风险控制失误的案件频发，就证实了A 公司对风险管理认识的匮乏，并没有将风险管理作为一个管理工具用以促进公司经营业务的有序可持续发展，而将其放置在了业务发展的对立面。显现出来更深层次的问题:不管是公司的领导者或是基层的业务人员，自上而下的全面风险管理相关知识的淡薄，这也是企业风险管理难以推进的本质原因。企业的风险从不是单一独立存在，在实施应对措施前更要分析其中的共性，看清单一风险与其他风险是否存在关联性，立足于公司整体风险管理的系统性与统一性。

2.风险管理人才稀缺，能力不足

A 保险公司作为我国保险行业的领军企业，拥有众多子公司，保险领域覆盖面广，使得公司人才缺口较大。目前人才队伍的扩展主要依靠外部人力资源的招聘与内部人才培养。由于保险行业近年来的繁荣，大大小小的保险公司如雨后春笋般发展壮大，使得有限的专业风险管理人才需求竞争相当激烈。同时公司内部也要防范猎头公司的挖角。由于专业的风险管理人才职业素养要求苛刻，导致专业人才数量稀少，而公司自有的管理者多是擅长单一领域，难以做到多领域覆盖，公司的风险管理队伍建设缓慢，人才储备能力不足，专业化水平较低。

3.风险管理体系疏漏

A 保险公司作为国内成立最早的保险公司之一，较早地着手建立风险管理相关职能机构。由于风险管理体系构建时间早，受限于当时的市场规定与相关知识的理解能力，其风险管理主要集中在财务部门与法律部门，结构层次单一片面化，具体风险范围划分不明确，忽视其他风险存在的可能性，难以构建全方位多层次的风险管理体系，对公司整体风险防控难以具有全面性和权威性，使得公司难以拥有系统性的风险管理保障。

风险管理部门作为公司职能部门的下设机构，职权行使缺乏独立性，对同一级别或者更高层的管理部门难以进行有效的监督与风险防控，实际管理推行艰难，风险管理构架仅为形式需要，内部控制的实力难以得到最大限度的发挥，从而造成人力资源的浪费。

（二）财务风险管理方面

1.应收账款坏账率高

当今保险行业欣欣向荣，随之而来的是保险公司之间的竞争压力增大。部分保险公司出于挽留客户、维护公司利益的目的，在保费收取过程中，采用延期缴费或更改缴费年限的方式。这一举措让公司的业务成绩斐然，但是会造成保险公司积压大量的应收账款与应收票据，保险公司不得不为此调增公司的催收成本。若后期投保人难以支付续期保费，则会形成财务坏账，影响公司财务报表，使得公司资金风险加剧。

2.责任准备金不足

保险公司的赔付主要存在于事故产生后对于被保险一方的损失垫付行为。所以保险公司在日常运转过程中需要提前预备充足的责任准备金以备大额赔付或大型事故的垫付。若是责任准备金未能提足，则难以履行正常的赔偿责任，势必对保险公司企业商誉与正常经营运转造成恶劣影响，从而引发一系列财务风险连锁反应。

3.多元化经营风险叠加

A 保险公司作为我国的大型保险公司，所涉及的业务几乎涵盖整个金融市场的各个领域。由于公司业务铺陈面过广，使得公司在多元化经营方面产生诸多问题。比如，现有的业务存在风险交互传播的情况，单一的业务疏漏可能会导致多个业务风险叠加的结果。特别是公司为追求高回报率而涉足自身并不擅长的领域，当公司由于缺乏专业性知识，无法顾及多个领域而难以及时精准辨别存在风险时，多元化的弊端则显露出来。各个因素的风险牵一发动全身，层层叠加，产生更加复杂的系统性风险。

（三）经营风险方面

保险公司的运营风险主要存在于承保和保险理赔等的业务环节当中。在承保阶段，信息不对称易导致投保人蓄意欺骗。特别是当今社会工作生活压力加剧可能导致被保险人产生潜在的身体问题与心理疾病，由于投保初期投保人未能如实告知或刻意隐瞒被保险人疾病史或身体情况，造成保险公司的业务风险增加，也会增加潜在的日后理赔金额。在保险理赔过程中，骗保的情况也时有发生，若理赔人员难以辨别，则会造成保险公司理赔风险增加。

三、 解决措施

（一）建立完善的风险管理制度

作为我国保险行业的标杆企业，A 保险公司应该规范公司内部的风险管理标准，划分各部门风险管理范围，明确各个岗位职责，避免分析范围交叠造成的管理缺失或重复控制产生的人力资源浪费。建议将风险管理部门作为公司高级管理者直接管辖的独立公司部门。不依托其他职能部门，可保障风险管理措施实行时权力的独立性。相关专业高层统领下的风险管理部门可以更好地站在公司整体立场上，全面分析风险之间的关联性与影响程度，具有大局观，整体、全面地进行风险防控。更要加大公司内部控制的力度与执行情况，将内部控制落到实处，保障实施内部控制的部门拥有完整且独立的监督权力，各部门要与之配合，协同合作，为公司内部控制体系的完善尽力。

（二）引进和培养风险管理人才

人才是公司开展业务的首要因素。保险公司风险管理专业人才的稀缺，严重制约了风险管理相关工作的开展。随着保险行业的迅速崛起与企业外部竞争环境的日趋激烈，保险公司需加大对风险管理人才的储备。风险管理人才是专业型的高层次复合人才，这就要求其不但熟知金融保险行业的运作流程，还要掌握会计投资相关的知识，更要具备卓越的管理才能。在当前保险公司内部人才在知识和经验方面都难以满足风险管理人才标准的情况下，保险公司有花重金从外部引进人才的需要。

同时，为节约公司从外部聘用人才的人力成本，建议加强对公司内部人才的培育，为相关监管人员提供专业培训课程，紧跟当前的政策，结合行业案例，定期举行相关的培训，使风险管理工作施行者可以建立并巩固财务风险管理理念，更好地服务于控制公司风险的工作。同时，不仅要加强风险管理理论知识的培训，更要加强实践经验的积累，理论结合实际，使得相关从业人员对保险公司的各种风险可以及时识别，对产生的风险做到精确评估，及时有效地采取措施防范并化解风险，让保险公司得以长期稳定经营。

（三）选择公司战略目标

公司的战略目标对公司的未来发展具有重要指向性。而公司战略目标的设立需要参考外部与内部两方面的因素，进行细致系统的规划。对外需要了解保险行业整体发展态势与各个业务领域总体现状，比较自身情况与行业平均水平的差异，找到公司在整个行业的定位。对于优势明显的领域实行差异化战略，凸显自身水平，招徕客户。对于优势不显著的领域发挥规模效应，以数量优化质量，将风险分散到每一笔业务中，降低企业整体风险，提高公司收益。对内要把握本公司发展脉络，了解自身发展需求，发挥优势业务领军作用，提高业务质量与保单收益，培养忠实客户，建立良好的企业口碑。同时带动平庸领域发展，强化自身经营管理水平与员工职业素养，增强优质产品创新力度，争取综合业绩的提升。通过行之有效的企业战略目标的制定，各部门之间协调配合贯彻落实，使得公司能够显著提高风险管理能力，增强运营能力。

（四）控制多元化经营范围

A 公司作为一家业务范围覆盖面较广的保险公司，必须谨慎制定投资路线。应该重点将目光投向保险行业本身，大力发展养老保险，可创新发展婚姻保险等新兴险种，把握保险行业的发展脉络与前行方向。对于难以掌控的金融衍生品行业切忌只图回报、忽略风险的盲目跟风行为。当然，在厘清自身专业优势的前提下，可适度对有把握的方向进行多元化拓展，进行资源有效配置，通过科学的优势组合配置来降低公司多元化风险，完善对公司资产的风险管理。

（五）加强资产负债管理

A 保险公司需要加强企业资产与负债管理，改变为业绩而增加企业应收账款压力的格局，对于续期保费缴纳方式与日期制定统一规程，减少报表中应收账款淤积局面，警惕投保人拖欠保费造成的坏账。同时科学合理测量准备金提取比例，既能保证保险公司有充足的偿付能力，防范准备金不足造成企业信用危机的情况产生，又能使企业资金得到最优配置。

（六）强化风险管理的思想

风险管理意识的淡薄是造成如今风险管理与企业自身发展不平衡的根本原因。管理层风险意识的缺失更是对公司未来发展产生不可估量的影响。这就要求公司的高管强化风险管理的意识并深入了解风险管理的内涵，掌握风险管理相关理论。统筹协调财务、法律、销售等多部门，实现联动效应，公司才能自上而下贯彻落实风险控制的各项举措，对公司风险控制形成强有力的保障，促进公司分析管理体系的完善。

同时要定期对相关岗位员工组织全面的系统化风险管理培训，将风险控制这一工作日常化，从根本上着手，以业务这一公司最基础的经营行为作为源头开始进行风险管理防控，并层层落实到保险业务的各环节中，降低骗保、诈保等运营风险，规范公司经营行为，降低运营风险，保障公司利益。

四、 结论

风险管理对于企业未来发展态势与公司收益水平都具有深远影响。降低企业风险水平不仅可以减少企业预计损失，更会提高企业在行业中的竞争力。特别是在保险行业，市场有限的当前情况下，低风险更是公司的一张优质名片，可以扩展企业知名度，增强客户的信赖程度，成为企业核心竞争力的保障因素。由此得出，为了提高企业的风险应对水平，降低风险运营成本，提高业务收益，增强企业在行业内的竞争力，企业需建立完善的风险管理制度体系，把控公司运作程序中存在的风险与损失。