数字经济视角下企业财务管理优化升级路径研究

时间：2024-04-24

冯亚红甘肃融创立方文化产业有限公司

引言

数字经济是指以数字技术为基础，通过数字化、网络化和智能化手段，对传统产业和商业模式进行全面创新和升级的经济形态。企业财务管理是指企业内部对资金、资源、财务活动进行规划、组织、实施、监控的一系列管理活动，旨在实现企业的财务目标、优化资源配置、确保财务健康和持续增长。研究数字经济视角下企业财务管理优化升级路径，不仅有助于企业适应时代的变革，提升财务管理效率，还能为企业在数字经济时代实现创新、增强竞争力，找到未来发展的新路径。

一、数字经济视角下企业财务管理存在的问题

（一）企业人员对数字经济的认识不足

传统的财务管理教育和培训往往侧重于财务基础知识与传统财务模式，未能充分强调数字技术在财务管理中的应用，导致企业财务人员对数字经济的相关概念和技术了解不足，难以将其应用到实际财务管理工作中；数字经济的发展速度极快，涵盖了众多领域，如大数据分析、人工智能、区块链等，对于企业财务人员而言，面对如此广泛且复杂的领域，可能感到无所适从，对数字经济感到陌生，在工作中障碍重重；企业可能对数字技术存在误解，缺乏对技术手段的信任，担心数字化转型会带来风险，对相关知识和技术较为抵触[1]。

（二）数字安全风险突出

数字经济的发展推动了企业信息化程度的不断提升，大量重要财务数据和交易信息在数字平台上传输和存储，因此，黑客、网络攻击和数据泄露等风险显得更为突出；企业数字化转型使数字技术得到了广泛应用，但同时也增加了安全漏洞的可能性，由于许多企业缺乏丰富的经验和知识有效应对新兴数字威胁，为数字安全风险创造了滋生空间；数字经济的快速发展，导致法律法规和监管政策存在一定的滞后性，企业在数字经济环境下，可能面临法律风险和合规问题，加大了数字安全风险[2]。

（三）复合型人才缺乏

数字经济的快速发展，引发了企业对多元化技能和知识的需求，但传统的财务管理培训和教育往往偏重财务基础知识，缺乏对数字技术和数据分析等领域的深入培训，导致财务人员在面对数字化时代的挑战时感到无法适应；复合型人才需要同时具备财务专业知识和数字技术能力，这要求财务人员应具备跨学科的知识背景，然而，当前教育体系和培训机构往往存在学科分隔和专业化倾向，难以培养出具备全面技能的复合型人才；数字经济时代的快速变化和不断创新，使企业需要大量具备快速学习和适应能力的人才，而传统培训模式无法满足这种需求，导致复合型人才缺乏；复合型人才的招聘和留用存在较大挑战，企业可能难以找到同时具备财务和数字技术背景的人才，这类人才在市场上往往有更多的选择，竞争激烈，使企业难以留住这些人才[3]。

（四）各部门缺乏有效沟通

由于各部门采用不同的数字化平台进行数据记录和处理，跨部门数据的流通变得困难，阻碍了信息的共享与交流，导致财务数据在传递过程中出现不一致或者错误，影响了跨部门沟通的有效性；在数字化环境下，财务数据的处理流程、标准应当得到统一和规范，确保信息的一致性和准确性。然而，如果各部门没有明确的数字化流程和标准，很容易导致沟通过程中存在数据混淆和信息误解，阻碍了信息的传递和共享；企业各部门可能对数字技术的应用不够熟悉，难以理解和使用数字化工具，影响了信息的交流和共享。不同部门因为技术平台的差异，难以进行无缝的数据交换，导致有效沟通困难；如果企业文化对信息共享和合作缺乏应有重视，各部门便会更倾向于保留信息，不愿意与其他部门分享，再加上组织结构的划分可能导致不同部门之间存在信息壁垒，限制了信息流通的自由性[4]。

二、数字经济视角下企业财务管理优化升级路径

（一）对数字经济建立正确认知

深入了解数字经济的内涵和价值，把握其影响和机遇，企业能够更好地应用数字化技术，改变传统的财务管理方式，实现财务管理的优化升级，提升企业的竞争力和创新能力。

企业需要深入了解数字经济的概念、特点和影响，意识到数字经济已经成为全球经济的主要驱动力量，对企业财务管理产生了深刻的影响。充分了解数字经济的背景和趋势，更好地把握数字化转型的机遇和挑战，有针对性地优化财务管理；企业应认识到数字经济不仅仅是一种技术工具，更是一种思维方式和战略战术的改变。通过正确认识数字经济，企业可以摒弃传统的财务管理观念，积极探索数字化技术在财务决策、风险管理、成本控制等方面的应用，实现财务管理的全面优化。例如，利用大数据分析预测市场需求，调整产品组合，优化库存管理，提高资金利用效率；企业还要认识到数字经济时代强调数据驱动和创新，这对财务管理提出了更高的要求。企业应意识到财务数据不仅是一种报表，更是潜在的商业洞察，通过正确的数据分析和解读，揭示市场趋势、客户需求和竞争态势，为财务决策提供有力支持。例如，通过分析销售数据，发现畅销产品和不足之处，调整销售策略和资源分配[5]。

（二）财务管理精细化

通过数字化技术的应用，实现财务数据的预测规划，个性化服务、定价策略，企业可以更好地适应数字经济时代的需求，实现财务管理的精细化和优化升级。

利用大数据分析和人工智能算法，企业可以对市场趋势、需求变化等进行预测，精准制定财务预算和计划。例如，利用数据分析预测不同季节的销售高峰，合理分配资源和库存，提高销售效率和利润；分析客户数据和消费行为，企业可以了解客户的需求和偏好，根据不同客户制定差异化的服务和定价策略，提高客户满意度和忠诚度。例如，根据客户的信用风险和消费习惯，定制不同的贷款方案和利率[6]。

（三）防范数字安全风险

加强数据保护、制定安全策略、利用先进技术和建立合作机制，企业可以有效防范数字安全风险，提升财务管理的安全性和可靠性，促进财务管理的优化升级，适应数字经济时代的发展需求。

企业可以加强数据保护和隐私安全，采用加密技术、访问控制和身份验证等手段，确保财务数据在传输和存储过程中的安全性。例如，实施端到端加密，保护重要财务信息在网络传输中的安全；企业应制定详细的数字安全政策，制定员工在使用数字化工具和平台时应遵循的行为准则，强调信息保护和安全意识培养。建立应急响应计划，以便在出现安全事件时，能够迅速采取措施应对。例如，定期组织数字安全培训，提高员工对网络威胁和风险的认识；企业可以利用先进的数字安全技术，实现实时监测和威胁检测。采用入侵检测系统、恶意代码扫描和行为分析等工具，快速发现潜在的安全漏洞和风险，防止安全事件的扩大和蔓延。例如，建立安全信息和事件管理系统，对异常活动进行监控和分析，实时生成安全报告和警示。确保企业借助数字化投资平台，获得更全面的市场信息和投资建议，支持各项资金配置和投资决策。数字化金融服务也可以提供风险管理工具，如保险产品和衍生品，帮助企业降低财务风险。例如，利用外汇衍生品对冲汇率风险；企业还可以与其他组织、行业协会和安全专家进行合作，共享安全信息和经验，充分了解当前威胁和趋势，共同应对数字安全挑战。例如，参与行业数字安全联盟，共同研究和解决数字安全问题[7]。

（四）提高财务管理人员专业水平

通过持续的培训学习、跨学科合作、知识共享平台和激励机制，企业可以提高财务管理人员的专业水平，使其更好地应对数字经济时代的挑战，推动企业财务管理的优化升级，实现更高效、精准和创新的财务管理。

企业可以通过持续的培训和学习机会，帮助财务管理人员紧跟数字化趋势和最新财务技术的发展，培训内容应包括数字经济相关的课程，数据分析技能的提升以及财务技术工具的应用等，有助于财务人员获得新知识和技能，充分适应数字经济时代的挑战；企业可以鼓励跨学科的学习和合作，帮助财务管理人员拓展领域知识，深化对数字化技术的理解。数字经济时代，财务管理不再局限于传统的财务知识，还需要涵盖数据分析、信息技术、风险管理等多个领域。通过跨学科的合作，财务人员可以更好地将数字技术应用于实际财务决策中。例如，与数据科学家合作，分析大数据来优化成本结构和预测市场需求；企业可以建立知识共享和交流平台，鼓励财务管理人员分享经验、积极实践。通过定期组织内部讲座、研讨会和工作坊，财务人员可以互相学习，了解不同领域的应用案例，拓展思路，提高财务管理水平。例如，邀请外部专家分享数字经济下的财务创新案例，启发财务人员的创新思维；企业可以设立激励机制，鼓励那些不断学习和提升的财务管理人员，激励措施包括晋升机会、薪资提升、项目领导权等，有助于激发财务人员的学习动力，推动其在数字经济时代的专业水平得到不断提高[8]。

（五）推进数字技术应用

积极推进数字技术应用，企业可以在数字经济视角下，充分利用数据分析、人工智能、区块链和数字化金融等技术，实现财务数据的深度分析、交易的安全和资金的优化，促进企业财务管理的优化升级。

企业可以利用数据分析和大数据技术，深入挖掘财务数据，发现隐藏的商机和趋势。通过对销售数据、成本结构、客户行为等方面的分析，准确制定市场营销策略、预测需求变化，实现财务资源的最优配置。例如，通过数据分析了解哪些产品最受欢迎，然后调整生产、库存和推广计划；区块链技术可以用于构建安全、不可篡改的财务交易记录，提高财务信息的可信度和透明度。通过区块链，企业可以实现跨部门、跨地域的财务数据共享，减少重复录入，避免信息不一致问题。例如，供应链中各环节可以共享同一份可信的财务数据，提高供应链的效率和透明度；企业还可以利用数字化金融服务，优化资金管理、支付和融资等环节，提高资金使用效率。通过应用数字支付平台、虚拟账户等工具，企业可以更方便地进行跨境支付和资金调配，降低交易成本和风险。例如，利用数字化金融平台获得更快速的融资渠道，支持业务扩张和创新[9]。

（六）优化财务流程

通过数字化技术的应用，企业可以实现财务流程的自动化、标准化和实时监控，优化财务流程，提高效率和准确性，促进企业财务管理的优化升级，有助于企业实现财务管理的创新和升级。

引入财务管理软件和系统，将各个财务环节无缝连接，实现数据的实时传输和共享，降低了数据录入和处理的重复性，提高了财务流程的效率。例如，利用财务软件实现自动化的发票处理、报销审批和财务报表生成。通过采用机器学习和自然语言处理技术，企业可以自动识别和归类财务数据，实现凭证的自动生成和报表的自动填充，降低人工错误和工作量，提高财务流程的效率。例如，利用智能系统自动审查报销单据，减少漏报或虚报的风险；建立数字化的流程模型和标准操作流程，企业可以规范财务流程，降低人为错误和风险。数字化技术还可以监控财务流程的执行情况，及时发现问题并进行调整，实现流程的持续改进。例如，建立数字化的采购流程，规定采购审批的标准和流程，确保采购的透明度和合规性；建立实时的财务仪表盘和报表，企业管理层可以随时了解财务状况，及时发现问题并作出调整，支持数据驱动的决策，利用数据分析和模拟预测，辅助管理层作出更明智的财务决策。例如，借助数据分析预测不同投资方案的风险和回报，帮助管理层作出投资决策[10]。